Vaka Çalışmaları

Cerebra, “Seçil Erzan” davasındaki önemli bir müştekinin hukuk bürosuna destek verdi

OLAY 

Kamuoyunda “Seçil Erzan olayı” olarak bilinen davada müşteki konumundaki banka müşterilerinden birinin vekili olan hukuk bürosu, Cerebra ile iletişime geçerek müştekinin hesap hareketlerine ilişkin bir adli muhasebe çalışması yapılmasını, tüm döviz cinslerinden hesap hareketlerinin analiz edilmesini ve olası şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasını talep etti. 

ÇÖZÜMÜMÜZ 

Cerebra olarak ilk aşamada müştekinin davalı banka ve diğer bankalardaki tüm hesap hareketlerini ve davalı şube müdürünün müştekiye mesaj yoluyla gönderdiği bakiye bildirimlerini temin ettik. 

a) Hesap hareketlerinin özetinin hazırlanması 

Müştekinin bankanın farklı şubelerinde açılmış olan ve farklı döviz cinslerinde birçok hesabı vardı. Öncelikle, her bir döviz cinsine ait hesap hareketlerini kendi aralarında birleştirdik ve analizlerimizi birleştirdiğimiz TL, USD ve EUR hesap hareketleri üzerinde gerçekleştirdik. Hukuk bürosu ve müşteki ile mutabık kalarak son 4 yıldaki hesap hareketlerini kapsamımıza dahil ettik. 

Daha sonra, müştekinin hesaplarından gerçekleşen tüm işlemleri işlem türü bazında sınıfladık ve tüm döviz cinslerine ait hesapların 01.01.2019 tarihli açılış bakiyelerinden başlayarak takip eden yıllarda her bir işlem türüne ilişkin toplam tutarları gösteren bir akış tablosu hazırladık.  

Her yıl yapılan işlemleri içeren bu detay tabloya ek olarak, 2019 yılının başındaki açılış bakiyesi ile başlayıp 4 yıl boyunca yapılan tüm işlemlerin işlem bazında toplam tutarlarını ve son olarak da 2023 yılının Nisan ayındaki kapanış bakiyesini gösteren biz özet tablo hazırladık. 

b) Hesaplara hareketlerinin incelenmesi  

Bir banka müşterisinin hesaplarındaki paranın zimmete geçirilip geçirilmediğini anlamak için, hesaplara giriş-çıkış işlemlerinin incelenmesi gerekir. Bu işlemler arasında şubeden nakit olarak yatırılan veya çekilen tutarlar ile 3. şahıslardan gelen ve 3. şahıslara giden transferler bulunur. Bir müşteri hesabındaki bakiye ile müşterinin düşündüğü bakiye arasında fark olduğunda, öncelikli olarak bu tür işlemler incelenmelidir. 

Bu nedenle, müştekinin hesap hareketlerine ilişkin akış tablolarını oluşturduktan sonra giriş-çıkış işlemlerine odaklandık. Her bir döviz cinsindeki hesaptan şubeden gerçekleştirilen nakit yatırma ve çekme işlemleri ile 3. şahıslarla yapılan para transferlerini inceledik. Şüpheli olarak değerlendirdiğimiz işlemler hakkındaki görüşlerimizi hukuk bürosu aracılığıyla müştekiye ilettik. 

C) Seçil Erzan’ın bakiye bildirimleri ve hesaptaki bakiyelerin karşılaştırılması 

Yaptığımız çalışmaların son aşamasında Seçil Erzan’ın muhtelif tarihlerde müştekiye mesaj yoluyla gönderdiği ve müştekinin hesap bakiyelerini içeren ekran görüntüleri ile söz konusu tarihlerde müştekinin hesaplarında bulunan bakiye bilgilerini karşılaştırdık. Belli bir döneme kadar gönderilen ekran görüntülerinde yer alan bakiye bilgileri müşterinin hesap hareketlerinde gördüğümüz bakiye bilgileriyle uyumluydu. Ancak Seçil Erzan’ın müştekiye belirli bir tarihten itibaren gönderdiği ekran görüntülerinde yer alan bakiyelerin müşterinin hesap bakiyeleri ile uyumlu olmadığını tespit ettik. Bu uyumsuzluklara ilişkin değerlendirmelerimizi ilgili hukuk bürosuna ilettik. 

ETKİMİZ 

Gerçekleştirdiğimiz adli muhasebe çalışmaları ve analizlerle müştekinin hesap hareketlerini daha anlaşılır hale getirdik ve müştekinin genel işlem yapma tarzını ortaya koyduk. Dikkatimizi çeken giriş-çıkış işlemlerini hukuk bürosuna bildirerek, bu işlemlerle ilgili hazırlık yapmalarını ve dava sürecinde izleyecekleri stratejiyi gözden geçirmelerini sağladık. 

Diğer Vaka Çalışmaları

Cerebra, bir üst düzey yöneticinin usulsüzlüklerini tespit etti ve 12 milyon ABD Dolar geri alınmasını sağladı

Türkiye’nin en büyük 100 sanayi şirketi arasında yer alan bir aile şirketi, Cerebra ile iletişime geçti. Şirket ortakları, yurt dışı satışlardan sorumlu üst düzey yöneticinin bazı önemli işlemlerde uyguladığı iskontolarda usulsüzlük yaptığından şüphelendiklerini belirterek Cerebra’dan bu şüphelere yönelik bir soruşturma yapmasını talep etti.

Oku

Cerebra, kumar bağımlısı bir çalışanın gerçekleştirdiği çok yönlü bir suistimal vakasını ortaya çıkardı

Global çapta tanınan tekstil markalarının Türkiye’deki tedarikçisi olan müşterimiz, idari işler sorumlusunun bazı faaliyetleri hakkında şüphelerin oluştuğunu, bu doğrultuda alınan savunmada şüphelinin şirketin iki aracının satışında usulsüzlük ve bazı teklif ve faturalar üzerinde tahrifat yaptığını itiraf ettiğini belirtti.

Oku

Cerebra, satış müdürünün bir iş ortağı ile olan çıkar çatışmasını ve rüşvet ilişkisini kanıtladı

Birçok kıtada üretim tesisleri ve satış ofisleri bulunan çok uluslu bir şirket, birlikte çalıştıkları bir Türk hukuk firması aracılığıyla, Türkiye ofisinde çalışan satış müdürü ile ilgili şüpheleri araştırmamız için iletişime geçti. Şüpheleri, satış müdürü ile şirketin müşterilerinden biri arasındaki olası gizli anlaşmaydı. 

Oku

Cerebra, bir muhasebe müdürünün sahte belgeler ve yevmiye kayıtları ile gerçekleştirdiği usulsüzlükleri ortaya çıkardı

Türkiye’nin önde gelen gayrimenkul yatırım ortaklığı şirketlerinden biri olan müşterimizin, muhasebe ve idari işler bölümünde görev alan bir çalışanının şirkete raporlanan masraflar üzerinde usulsüzlük yaptığına ilişkin şüpheleri oluştu. Cerebra, bu şüphelerin araştırılması amacıyla görevlendirildi. 

Oku

Cerebra usulsüzlüklerden doğan 815.000 EUR tutarındaki zararı belirleyerek mağdur şirketin tazmin edilmesine destek oldu

Çok uluslu bir gıda şirketi olan müşterimiz, Türkiye’de çalıştığı avukatlık bürosu aracılığıyla Cerebra ile iletişime geçti. Müşterimiz, Türkiye’deki şirketinde satış müdürü olarak görev yapan yöneticisinin, distribütör ile gizli bir firma kurduklarını tespit ettiğini ve şirketin satışlarının bu yeni firmaya yönlendirildiğine dair şüphelerinin olduğu belirtti ve Cerebra’dan şüpheli eylemlerin sebep olduğu potansiyel zararın hesaplanmasını talep etti.   

Oku

Cerebra, gizli iş birliği içindeki 3 üst düzey yöneticinin usulsüzlerini şafak baskını ile ortaya çıkardı

Enerji sektöründe faaliyet gösteren çok uluslu bir şirket (müşteri), Türkiye’deki iştiraklerinin (mağdur şirket) yönettiği kritik bir proje kapsamında, bir tedarikçiden aldıkları hizmetlerin maliyetlerine ilişkin şüpheler yaşıyordu. Müşterimiz, Cerebra’dan bu bütçe aşımının sebeplerini ve mağdur şirketteki genel müdür, mali işler yöneticisi ve muhasebe müdürü ile tedarikçi hakkındaki şüpheleri soruşturmasını talep etti. 

Oku

Cerebra, müşterisinin muhasebe ve mali işler süreçlerini sürdürülebilir hale getirdi

Mikro mobilitenin karşılaştığı akıllı park ve şarj ağı sorunlarına inovatif çözümler geliştiren yerli bir girişim olan müşterimiz, mikro mobilite araçlara bulut tabanlı yazılım altyapısı sağlayan Amerikan menşeili bir şirket tarafından 2022 yılında satın alındı.

Oku

Cerebra, yurt dışında yerleşik bir fonun Türkiye’deki iştiraklerinin mali işler süreçlerini yeniden yapılandırdı

Müşterimiz, İngiltere merkezli bir fonun (Fon) Türkiye’deki iştiraklerini yönetmekteydi. Bu iştirakler, iki farklı şehirde yer alan iki AVM, bir rezidans projesi ve varlıklarında arsa bulunduran birkaç şirketten oluşuyordu.

Oku

Cerebra yabancı bir müşterisinin mali işler süreçlerini yürüttü ve ardından kurum içinde yapılandırdı

Dünyanın önde gelen yol işletmeciliği yapan şirketlerinden Fransız asıllı bir şirket, 2012 yılında Türkiye’nin önde gelen tünellerinden birinin işletme ve bakım işlerini yürütmek amacıyla Türkiye’de bir şirket (“Şirket”) kurdu.

Oku