Vaka Çalışmaları

Cerebra, satış müdürünün bir iş ortağı ile olan çıkar çatışmasını ve rüşvet ilişkisini kanıtladı

OLAY 

Birçok kıtada üretim tesisleri ve satış ofisleri bulunan çok uluslu bir şirket, birlikte çalıştıkları bir Türk hukuk firması aracılığıyla, Türkiye ofisinde çalışan satış müdürü ile ilgili şüpheleri araştırmamız için iletişime geçti. Şüpheleri, satış müdürü ile şirketin müşterilerinden biri arasındaki olası gizli anlaşmaydı. 

ÇÖZÜMÜMÜZ 

Şirketin iç denetim ekibi ve Türkiye’de birlikte çalıştıkları hukuk bürosu ile koordineli olarak şüphelere ilişkin uzaktan ön inceleme gerçekleştirdik. Önce satış verilerini temin ettik. Şüpheli müşteriye yapılan satışlarda yoğunlaşma, düşük fiyatlı satışlar veya başka herhangi bir şüpheli husus olup olmadığını belirlemek için iç denetim ekibi tarafından yapılan analizleri yeniden gerçekleştirdik.  

Şüpheli müşteriye belirli ürün türlerinde düşük fiyatlı satışlar yapıldığını ve son birkaç yıldır şüpheli müşteriye yapılan satışlardaki yoğunlaşmanın arttığını tespit ettik.  

Dijital verilerin incelenmesi 

Soruşturmanın bir sonraki aşamasında, bir suistimal inceleme uzmanı ve iki adli bilişim uzmanından oluşan ekibimiz, hukuk bürosunun iş birliğiyle şirketin İstanbul ofisini ziyaret etti. Adli bilişim uzmanlarımız satış müdürünün bilgisayar ve cep telefonundaki verilerin (Delillerin kabulü için zorunlu olan adli bilişim yöntemlerini kullanarak) kopyalarını aldı. Satış müdürünün e-posta mesajlarının da kopyalarını aldıktan sonra verileri, bu verileri indekslememize ve belirlediğimiz anahtar sözcükleri aramamıza olanak sağlayan e-keşif aracımıza yükledik. Daha sonra, şüpheli çalışanın sabit diski ve cep telefonu üzerinde e-keşif aracını kullanarak adli inceleme gerçekleştirdik.  

Cep telefonunun incelenmesi 

Cep telefonu kopyasında somut delil bulma ihtimalinin yüksek olduğunu defalarca deneyimlediğimiz için şüpheli çalışanın cep telefonundan toplanan verileri inceleyerek soruşturmaya başladık. 

Satış müdürünün cep telefonunun kopyası, farklı müşterilerin sahipleri/çalışanları da dahil olmak üzere pek çok kişiyle olan WhatsApp mesajlarını içeriyordu. Satış müdürü ile şüpheli şirketin sahibi ve çalışanları arasındaki mesajlara odaklandık. Bu mesajlar, satış müdürü ile müşterinin sahibi arasındaki gizli anlaşmayı açıkça ortaya koyuyordu. 

Öncelikle satış müdürünün, şüpheli müşterinin ortağı gibi davrandığını, fiyatlandırma süreci de dahil olmak üzere satış sürecinde yer aldığını tespit ettik. Şüpheli müşterinin, mağdur firmanın ürünlerini düşük fiyatlarla satın alıp, mağdur firmanın Türkiye pazarındaki diğer müşterilerine satarak haksız kazanç elde ettiğini belirledik. 

Daha da önemlisi, satış müdürünün şüpheli müşterinin faaliyet gösterdiği şehre birkaç kez bir arkadaşını gönderdiğini tespit ettik. Bu kişinin, binlerce USD ve EUR parayı şüpheli şirketin sahibinden ya da çalışanından nakit olarak aldığını ve bu parayı satış müdürüne verdiğini gösteren yazışmalar gördük. Bankalar aracılığıyla birbirlerine para göndererek delil bırakmama konusunda dikkatli olduklarını gösteren mesajlar da bulduk. 

E-Posta mesajları ve sabit diskin incelenmesi 

Satış yöneticisinin harddisk kopyası ve e-posta mesajlarının incelenmesi ile şirket yöneticileriyle yapılan görüşmelere dayanarak, satış yöneticisinin fiyatlandırma konusundaki iç kontrollerin zayıf olmasından yararlanarak şüpheli müşteriye daha düşük fiyatlarla satış yapılmasını kolaylaştırdığı sonucuna vardık. Şüpheli müşterinin daha sonra ürünleri Türkiye pazarındaki diğer müşterilere daha yüksek fiyatla tekrar satarak kar elde ettiğini tespit ettik. 

Ayrıca satış müdürünün, şüpheli müşteriye düşük fiyatlı satışları meşrulaştırmak için genel müdürlük yönetimine yanıltıcı gerekçeler sunduğu sonucuna vardık. 

Mağdur firmanın suistimal nedeniyle oluşan zararını 3 milyon Euro civarında hesapladık. 

ETKİMİZ 

Soruşturma sırasında tespit ettiğimiz deliller sonucunda mağdur şirket, satış müdürünün iş akdini tazminat ödemeden feshetti. 

Mağdur şirket, tespit ettiğimiz somut delillerden hareketle, şüpheli müşteri ile bir dizi görüşme sonucunda uzlaşma sağladı. 

Diğer Vaka Çalışmaları

Cerebra, bir üst düzey yöneticinin usulsüzlüklerini tespit etti ve 12 milyon ABD Dolar geri alınmasını sağladı

Türkiye’nin en büyük 100 sanayi şirketi arasında yer alan bir aile şirketi, Cerebra ile iletişime geçti. Şirket ortakları, yurt dışı satışlardan sorumlu üst düzey yöneticinin bazı önemli işlemlerde uyguladığı iskontolarda usulsüzlük yaptığından şüphelendiklerini belirterek Cerebra’dan bu şüphelere yönelik bir soruşturma yapmasını talep etti.

Oku

Cerebra, kumar bağımlısı bir çalışanın gerçekleştirdiği çok yönlü bir suistimal vakasını ortaya çıkardı

Global çapta tanınan tekstil markalarının Türkiye’deki tedarikçisi olan müşterimiz, idari işler sorumlusunun bazı faaliyetleri hakkında şüphelerin oluştuğunu, bu doğrultuda alınan savunmada şüphelinin şirketin iki aracının satışında usulsüzlük ve bazı teklif ve faturalar üzerinde tahrifat yaptığını itiraf ettiğini belirtti.

Oku

Cerebra, bir muhasebe müdürünün sahte belgeler ve yevmiye kayıtları ile gerçekleştirdiği usulsüzlükleri ortaya çıkardı

Türkiye’nin önde gelen gayrimenkul yatırım ortaklığı şirketlerinden biri olan müşterimizin, muhasebe ve idari işler bölümünde görev alan bir çalışanının şirkete raporlanan masraflar üzerinde usulsüzlük yaptığına ilişkin şüpheleri oluştu. Cerebra, bu şüphelerin araştırılması amacıyla görevlendirildi. 

Oku

Cerebra, “Seçil Erzan” davasındaki önemli bir müştekinin hukuk bürosuna destek verdi

Kamuoyunda “Seçil Erzan olayı” olarak bilinen davada müşteki konumundaki banka müşterilerinden birinin vekili olan hukuk bürosu, Cerebra ile iletişime geçerek müştekinin hesap hareketlerine ilişkin bir adli muhasebe çalışması yapılmasını, tüm döviz cinslerinden hesap hareketlerinin analiz edilmesini ve olası şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasını talep etti.

Oku

Cerebra usulsüzlüklerden doğan 815.000 EUR tutarındaki zararı belirleyerek mağdur şirketin tazmin edilmesine destek oldu

Çok uluslu bir gıda şirketi olan müşterimiz, Türkiye’de çalıştığı avukatlık bürosu aracılığıyla Cerebra ile iletişime geçti. Müşterimiz, Türkiye’deki şirketinde satış müdürü olarak görev yapan yöneticisinin, distribütör ile gizli bir firma kurduklarını tespit ettiğini ve şirketin satışlarının bu yeni firmaya yönlendirildiğine dair şüphelerinin olduğu belirtti ve Cerebra’dan şüpheli eylemlerin sebep olduğu potansiyel zararın hesaplanmasını talep etti.   

Oku

Cerebra, gizli iş birliği içindeki 3 üst düzey yöneticinin usulsüzlerini şafak baskını ile ortaya çıkardı

Enerji sektöründe faaliyet gösteren çok uluslu bir şirket (müşteri), Türkiye’deki iştiraklerinin (mağdur şirket) yönettiği kritik bir proje kapsamında, bir tedarikçiden aldıkları hizmetlerin maliyetlerine ilişkin şüpheler yaşıyordu. Müşterimiz, Cerebra’dan bu bütçe aşımının sebeplerini ve mağdur şirketteki genel müdür, mali işler yöneticisi ve muhasebe müdürü ile tedarikçi hakkındaki şüpheleri soruşturmasını talep etti. 

Oku

Cerebra, müşterisinin muhasebe ve mali işler süreçlerini sürdürülebilir hale getirdi

Mikro mobilitenin karşılaştığı akıllı park ve şarj ağı sorunlarına inovatif çözümler geliştiren yerli bir girişim olan müşterimiz, mikro mobilite araçlara bulut tabanlı yazılım altyapısı sağlayan Amerikan menşeili bir şirket tarafından 2022 yılında satın alındı.

Oku

Cerebra, yurt dışında yerleşik bir fonun Türkiye’deki iştiraklerinin mali işler süreçlerini yeniden yapılandırdı

Müşterimiz, İngiltere merkezli bir fonun (Fon) Türkiye’deki iştiraklerini yönetmekteydi. Bu iştirakler, iki farklı şehirde yer alan iki AVM, bir rezidans projesi ve varlıklarında arsa bulunduran birkaç şirketten oluşuyordu.

Oku

Cerebra yabancı bir müşterisinin mali işler süreçlerini yürüttü ve ardından kurum içinde yapılandırdı

Dünyanın önde gelen yol işletmeciliği yapan şirketlerinden Fransız asıllı bir şirket, 2012 yılında Türkiye’nin önde gelen tünellerinden birinin işletme ve bakım işlerini yürütmek amacıyla Türkiye’de bir şirket (“Şirket”) kurdu.

Oku