Vaka Çalışmaları

Cerebra, bir muhasebe müdürünün sahte belgeler ve yevmiye kayıtları ile gerçekleştirdiği usulsüzlükleri ortaya çıkardı

OLAY 

Türkiye’nin önde gelen gayrimenkul yatırım ortaklığı şirketlerinden biri olan müşterimizin, muhasebe ve idari işler bölümünde görev alan bir çalışanının şirkete raporlanan masraflar üzerinde usulsüzlük yaptığına ilişkin şüpheleri oluştu. Cerebra, bu şüphelerin araştırılması amacıyla görevlendirildi. 

ÇÖZÜMÜMÜZ 

Öncelikli olarak şirketin yönetim kurulu üyesi ve genel müdürüyle oluşan şüpheleri ve konunun detaylarını değerlendirdik. Yaptığımız görüşmeler sonucunda, şüphelinin yıllardır şirkette çalışmasından dolayı muhasebe bölümündeki çalışanlar üzerinde baskı oluşturduğunu anladık. Şüphelinin soruşturmaya başlamadan kısa bir süre önce makul olmayan bir gerekçeyle işten ayrıldığını öğrendik. 

Şüphelinin kıdemi, diğer çalışanlar üzerindeki etkisi, muhasebe sistemi üzerindeki geniş erişim hakları ve kritik görevlerin aynı kişide birleşmesini dikkate alarak dokümanları incelemeye başladık. Hızlı bir şekilde avans hesaplarını, bu avanslara ilişkin şirkete sunulan masraf formlarını ve destekleyici dokümanları kontrol ettik. 

Uyguladığımız adli muhasebe teknikleri ve soruşturma teknikleri sonucunda aşağıdaki kanıtları ele geçirdik: 

  • Çok sayıda sahte ve tahrif edilmiş harcama belgeleri ile banka dekontları  
  • Yapılan hileli işlemleri gizlemek amacıyla düzenlenen fiktif veya muhasebe uygulamaları ile örtüşmeyen yevmiye kayıtları  
  • Aynı harcama belgelerinin masraf formlarında hileli bir şekilde birden fazla raporlanması 

Ayrıca şüphelinin idari işlerde çalışan başka bir çalışanı ikna ederek, bu kişi üzerinden usulsüz işlemler yaptığını ve başka bir çalışan ile de gizli iş birliği içinde usulsüzlük yaptığını belirledik. 

Yaptığımız çalışma sonucunda müşterimizin toplam kaybını yaklaşık 350.000 ABD Doları olarak hesapladık.  

Bulgularımızı hızla şirketin üst yönetimiyle değerlendirdik ve şüphelinin söz konusu eylemi gerçekleştirmiş olma ihtimalinin makul olduğunu sonucuna vardık. Bu nedenle şüpheliyle itiraf alma amaçlı bir görüşme yapılmasına karar verildi. Elimizdeki kanıtları ve yapılan suistimal eylemlerini dikkate alarak görüşme için detaylı bir hazırlık yaptık. Daha sonra, Cerebra ofisinde şüpheli ile görüşmeyi gerçekleştirdik. 

Görüşme sonucunda şüpheli yaptığı usulsüz eylemleri itiraf etti ve görüşme sonunda yazılı ifadesini verdi. 

Soruşturma boyunca, müşterimizin şirket avukatı ve dışardan hizmet aldığı avukatı ile koordineli çalıştık.  

Soruşturma sonucunda şüphelilerin usulsüzlüklerini, usulsüzlükleri gizlemek için uyguladıkları yöntemleri, aralarındaki gizli iş birliklerini ve müşterimizin kayıplarını detaylı bir şekilde kanıtları ile açıklayan suistimal inceleme raporunu hazırladık. 

ETKİMİZ 

Şüpheli itirafta bulunup kayıpları karşılayacağını belirtti. Ancak sonradan herhangi bir geri ödeme yapmadı. Bunun üzerine tüm şüphelilere dava açıldı ve avukatlar dava dosyasında Cerebra raporunu kanıt olarak sundu.  

Dava aşamasında hâkim tarafından atanan bilirkişi, raporumuzu inceledi ve Cerebra suistimal inceleme ekibi ile iki toplantı gerçekleştirerek raporumuzu değerlendirdi. Bilirkişi bulgularımızın tamamı ile mutabık kaldı ve bulgularımızı destekleyen bir rapor hazırlayarak mahkemeye sundu.   

Yargılama sonucunda müşterimiz şüphelilere karşı açtığı davayı kazandı ve kayıplarının önemli bir bölümünü geri almayı başardı.  

Diğer Vaka Çalışmaları

Cerebra, bir üst düzey yöneticinin usulsüzlüklerini tespit etti ve 12 milyon ABD Dolar geri alınmasını sağladı

Türkiye’nin en büyük 100 sanayi şirketi arasında yer alan bir aile şirketi, Cerebra ile iletişime geçti. Şirket ortakları, yurt dışı satışlardan sorumlu üst düzey yöneticinin bazı önemli işlemlerde uyguladığı iskontolarda usulsüzlük yaptığından şüphelendiklerini belirterek Cerebra’dan bu şüphelere yönelik bir soruşturma yapmasını talep etti.

Oku

Cerebra, kumar bağımlısı bir çalışanın gerçekleştirdiği çok yönlü bir suistimal vakasını ortaya çıkardı

Global çapta tanınan tekstil markalarının Türkiye’deki tedarikçisi olan müşterimiz, idari işler sorumlusunun bazı faaliyetleri hakkında şüphelerin oluştuğunu, bu doğrultuda alınan savunmada şüphelinin şirketin iki aracının satışında usulsüzlük ve bazı teklif ve faturalar üzerinde tahrifat yaptığını itiraf ettiğini belirtti.

Oku

Cerebra, satış müdürünün bir iş ortağı ile olan çıkar çatışmasını ve rüşvet ilişkisini kanıtladı

Birçok kıtada üretim tesisleri ve satış ofisleri bulunan çok uluslu bir şirket, birlikte çalıştıkları bir Türk hukuk firması aracılığıyla, Türkiye ofisinde çalışan satış müdürü ile ilgili şüpheleri araştırmamız için iletişime geçti. Şüpheleri, satış müdürü ile şirketin müşterilerinden biri arasındaki olası gizli anlaşmaydı. 

Oku

Cerebra, “Seçil Erzan” davasındaki önemli bir müştekinin hukuk bürosuna destek verdi

Kamuoyunda “Seçil Erzan olayı” olarak bilinen davada müşteki konumundaki banka müşterilerinden birinin vekili olan hukuk bürosu, Cerebra ile iletişime geçerek müştekinin hesap hareketlerine ilişkin bir adli muhasebe çalışması yapılmasını, tüm döviz cinslerinden hesap hareketlerinin analiz edilmesini ve olası şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasını talep etti.

Oku

Cerebra usulsüzlüklerden doğan 815.000 EUR tutarındaki zararı belirleyerek mağdur şirketin tazmin edilmesine destek oldu

Çok uluslu bir gıda şirketi olan müşterimiz, Türkiye’de çalıştığı avukatlık bürosu aracılığıyla Cerebra ile iletişime geçti. Müşterimiz, Türkiye’deki şirketinde satış müdürü olarak görev yapan yöneticisinin, distribütör ile gizli bir firma kurduklarını tespit ettiğini ve şirketin satışlarının bu yeni firmaya yönlendirildiğine dair şüphelerinin olduğu belirtti ve Cerebra’dan şüpheli eylemlerin sebep olduğu potansiyel zararın hesaplanmasını talep etti.   

Oku

Cerebra, gizli iş birliği içindeki 3 üst düzey yöneticinin usulsüzlerini şafak baskını ile ortaya çıkardı

Enerji sektöründe faaliyet gösteren çok uluslu bir şirket (müşteri), Türkiye’deki iştiraklerinin (mağdur şirket) yönettiği kritik bir proje kapsamında, bir tedarikçiden aldıkları hizmetlerin maliyetlerine ilişkin şüpheler yaşıyordu. Müşterimiz, Cerebra’dan bu bütçe aşımının sebeplerini ve mağdur şirketteki genel müdür, mali işler yöneticisi ve muhasebe müdürü ile tedarikçi hakkındaki şüpheleri soruşturmasını talep etti. 

Oku

Cerebra, müşterisinin muhasebe ve mali işler süreçlerini sürdürülebilir hale getirdi

Mikro mobilitenin karşılaştığı akıllı park ve şarj ağı sorunlarına inovatif çözümler geliştiren yerli bir girişim olan müşterimiz, mikro mobilite araçlara bulut tabanlı yazılım altyapısı sağlayan Amerikan menşeili bir şirket tarafından 2022 yılında satın alındı.

Oku

Cerebra, yurt dışında yerleşik bir fonun Türkiye’deki iştiraklerinin mali işler süreçlerini yeniden yapılandırdı

Müşterimiz, İngiltere merkezli bir fonun (Fon) Türkiye’deki iştiraklerini yönetmekteydi. Bu iştirakler, iki farklı şehirde yer alan iki AVM, bir rezidans projesi ve varlıklarında arsa bulunduran birkaç şirketten oluşuyordu.

Oku

Cerebra yabancı bir müşterisinin mali işler süreçlerini yürüttü ve ardından kurum içinde yapılandırdı

Dünyanın önde gelen yol işletmeciliği yapan şirketlerinden Fransız asıllı bir şirket, 2012 yılında Türkiye’nin önde gelen tünellerinden birinin işletme ve bakım işlerini yürütmek amacıyla Türkiye’de bir şirket (“Şirket”) kurdu.

Oku