Adli Muhasebe & Suistimal İnceleme

Bize Ulaşın

Suistimal inceleme uzmanlarımız yeterli, konuyla ilgili, güvenilir deliller elde ederek gerçekleri ortaya çıkarmak için aşağıda detayları verilen soruşturma yöntemlerini uygular.

Adli Muhasebe İncelemeleri 

  • Muhasebe tecrübe ve uzmanlığımızı kullanarak şüpheli olaya ilişkin muhasebe kayıtlarını, tüm fiziksel, dijital destekleyici belgeleri toplar ve inceleriz. 
  • Muhasebe verileri üzerinde yaptığımız analizler sonucunda ortaya çıkan suistimal belirtilerini değerlendirir ve inceleriz. 
  • Hukuki süreçte kullanmak üzere dijital ve fiziksel delilleri toplarız. 
  • Oluşan kayıpları ve ekonomik zararı hesaplarız.

Adli Bilişim ve Dijital Verilerin İncelenmesi (E-keşif) 

  • Şüpheliye ait bilgisayar, telefon, harici disk gibi elektronik ortamlarda depolanan dijital verileri, adli bilişim araçları kullanarak hukuki süreçlerde delil olarak kabul edilebilirliğini sağlayan bir yöntemle kopyalarız.  
  • Sabit diskten silinen, saklanan, kasten veya yanlışlıkla hasar görmüş verileri kurtarabiliriz. 
  • Kopyalanan verileri dijital veri inceleme yazılımımıza yükler ve dijital verilerin anahtar kelimelerle aranabilir hale getirilmesine imkân tanıyan indeksleme işlemini gerçekleştiririz. 
  • Vakanın örgüsünü dikkate alarak seçtiğimiz doğru anahtar kelimelerle büyük miktarda ve farklı formatlardaki veriyi inceleriz. 

Kurumsal İstihbarat 

  • Kamuya açık kaynaklardan faydalanarak şüpheli kişi ve şirketler hakkında bilgi (ortaklık yapıları, sosyal medya, olumsuz haberler, varlık doğrulama vb.) toplarız. 
  • Şüpheli kişi ve şirketlere ilişkin çıkar çatışması ilişkilerini araştırırız. 
  • Saha incelemesi yaparak şirketlerin fiziksel koşullarını kontrol ederiz. 

Şüpheliler ve Diğer Çalışanlarla Görüşmeler  

  • Şüpheli ve diğer çalışanlarla yapılacak görüşmeleri o ana kadar elde edilen veri ve kanıtları dikkate alarak planlarız. 
  • Tanık ve şüphelilere doğru soruları, doğru sırayla ve doğru şekilde sorarak iddialara ilişkin olabildiğince fazla bilgi toplarız. 
  • Şüpheleri doğrulayan kanıtlar tespit etmemiz durumunda şüpheliyi itiraf ettirmeyi amaçlayan görüşmeler yürütürüz. 
  • Görüşmeler neticesinde elde edilen bilgileri, soruşturma sürecinde elde edilen diğer bilgi ve kanıtlarla bütüncül bir şekilde değerlendiririz. 

Raporlama 

Vakaya ilişkin suistimal inceleme yöntemimizi, bulgularımızı, personel beyanlarını ve tavsiyelerimizi içeren suistimal inceleme raporumuzu hazırlar, şirket yönetimine sunarız.  

Cezai Kovuşturmanın Desteklenmesi 

  • Tespit edilen kanıtları değerlendirir, size ve hukuk danışmanlarınıza tavsiyelerde bulunarak dava sürecinizi destekleriz. 
  • Hukuki süreci desteklemek amacıyla soruşturma, kovuşturma süreci boyunca şirket iç ve dış avukatları ile koordineli bir şekilde çalışırız. 
  • Duruşmalarda mahkemeye uzman görüşü sunabiliriz. 

Bize Ulaşın

Fikret Sebilcioğlu

Suistimal Önleme, İnceleme ve Uyum E-posta LinkedIn

Uğur Kiriş

Suistimal Önleme, İnceleme ve Uyum E-posta LinkedIn

Vaka Çalışmaları

Tüm Vaka Çalışmaları

Cerebra, gizli iş birliği içindeki 3 üst düzey yöneticinin usulsüzlerini şafak baskını ile ortaya çıkardı

Enerji sektöründe faaliyet gösteren çok uluslu bir şirket (müşteri), Türkiye'deki iştiraklerinin (mağdur şirket) yönettiği kritik bir proje kapsamında, bir tedarikçiden aldıkları hizmetlerin maliyetlerine ilişkin şüpheler yaşıyordu. Müşterimiz, Cerebra'dan bu bütçe aşımının sebeplerini ve mağdur şirketteki genel müdür, mali işler yöneticisi ve muhasebe müdürü ile tedarikçi hakkındaki şüpheleri soruşturmasını talep etti. 

Oku

Cerebra usulsüzlüklerden doğan 815.000 EUR tutarındaki zararı belirleyerek mağdur şirketin tazmin edilmesine destek oldu

Çok uluslu bir gıda şirketi olan müşterimiz, Türkiye’de çalıştığı avukatlık bürosu aracılığıyla Cerebra ile iletişime geçti. Müşterimiz, Türkiye’deki şirketinde satış müdürü olarak görev yapan yöneticisinin, distribütör ile gizli bir firma kurduklarını tespit ettiğini ve şirketin satışlarının bu yeni firmaya yönlendirildiğine dair şüphelerinin olduğu belirtti ve Cerebra’dan şüpheli eylemlerin sebep olduğu potansiyel zararın hesaplanmasını talep etti.   

Oku

Cerebra, "Seçil Erzan" davasındaki önemli bir müştekinin hukuk bürosuna destek verdi

Kamuoyunda "Seçil Erzan olayı" olarak bilinen davada müşteki konumundaki banka müşterilerinden birinin vekili olan hukuk bürosu, Cerebra ile iletişime geçerek müştekinin hesap hareketlerine ilişkin bir adli muhasebe çalışması yapılmasını, tüm döviz cinslerinden hesap hareketlerinin analiz edilmesini ve olası şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasını talep etti.

Oku

Cerebra, bir muhasebe müdürünün sahte belgeler ve yevmiye kayıtları ile gerçekleştirdiği usulsüzlükleri ortaya çıkardı

Türkiye’nin önde gelen gayrimenkul yatırım ortaklığı şirketlerinden biri olan müşterimizin, muhasebe ve idari işler bölümünde görev alan bir çalışanının şirkete raporlanan masraflar üzerinde usulsüzlük yaptığına ilişkin şüpheleri oluştu. Cerebra, bu şüphelerin araştırılması amacıyla görevlendirildi. 

Oku

Cerebra, satış müdürünün bir iş ortağı ile olan çıkar çatışmasını ve rüşvet ilişkisini kanıtladı

Birçok kıtada üretim tesisleri ve satış ofisleri bulunan çok uluslu bir şirket, birlikte çalıştıkları bir Türk hukuk firması aracılığıyla, Türkiye ofisinde çalışan satış müdürü ile ilgili şüpheleri araştırmamız için iletişime geçti. Şüpheleri, satış müdürü ile şirketin müşterilerinden biri arasındaki olası gizli anlaşmaydı. 

Oku

Cerebra, kumar bağımlısı bir çalışanın gerçekleştirdiği çok yönlü bir suistimal vakasını ortaya çıkardı

Global çapta tanınan tekstil markalarının Türkiye'deki tedarikçisi olan müşterimiz, idari işler sorumlusunun bazı faaliyetleri hakkında şüphelerin oluştuğunu, bu doğrultuda alınan savunmada şüphelinin şirketin iki aracının satışında usulsüzlük ve bazı teklif ve faturalar üzerinde tahrifat yaptığını itiraf ettiğini belirtti.

Oku

Cerebra, bir üst düzey yöneticinin usulsüzlüklerini tespit etti ve 12 milyon ABD Dolar geri alınmasını sağladı

Türkiye'nin en büyük 100 sanayi şirketi arasında yer alan bir aile şirketi, Cerebra ile iletişime geçti. Şirket ortakları, yurt dışı satışlardan sorumlu üst düzey yöneticinin bazı önemli işlemlerde uyguladığı iskontolarda usulsüzlük yaptığından şüphelendiklerini belirterek Cerebra’dan bu şüphelere yönelik bir soruşturma yapmasını talep etti.

Oku

Müşteri Görüşleri

Sriram Ganeshan

Redington

Cerebra ile çeşitli profesyonel alanlarda, durum tespiti (due diligence), iç denetimler ve süreç incelemeleri dahil olmak üzere birçok projede birlikte çalıştık. Her projede Cerebra’nın öne çıkan özelliği, gerekli konu uzmanlığına sahip ekip üyelerinin projeye olan...

Tüm Referanslar

Christopher H. Rising

Global Risk & Investigative Diligence, LLC - USA

Firmamız ve müşterilerimize profesyonel destek olması için Cerebra CPAs & Advisors'ı seçmek, şimdiye kadar verdiğimiz en akıllıca kararlardan biri oldu. Şirketim, ABD merkezli küresel bir şirketin Türkiye'de yerel bir şirketi satın almasını içeren karmaşık bir suistimal incelemesi yürütmek üzere görevlendirildi.

Tüm Referanslar

Ufuk Kızıltan

Samet Kalıp ve Madeni Eşya San.ve Tic. A.Ş.

Samet Kalıp, üretim tesisleri, geniş bayi yapısı ve beş kıtada toplam 80'den fazla ülkeye gerçekleştirdiği ihracatla, Türkiye’de ve dünyada mobilya aksesuarları sektörünün önde gelen markasıdır. Samet Kalıp olarak Cerebra ile iş süreçlerimizin yapılandırılması, iç kontrol ve iç denetim alanlarında bir dizi projede...

Tüm Referanslar

Cem Heris

Nemport Liman İşletmeleri

Heris Ailesi’nin davacı olduğu zorlu ve karmaşık bir tahkim sürecinde (ICC davası) 2015-2020 yılları arasında Cerebra ekibi ve yönetici ortağı Fikret Sebilcioğlu ile çalıştık. Davanın konusu, satıcı olan Heris Ailesi ile alıcı olan Türkiye’nin önde gelen bir holding şirketi arasında hisse devri sonrasında...

Tüm Referanslar

Gündem