Vaka Çalışmaları

Cerebra, gizli iş birliği içindeki 3 üst düzey yöneticinin usulsüzlerini şafak baskını ile ortaya çıkardı

OLAY 

Enerji sektöründe faaliyet gösteren çok uluslu bir şirket (Müşteri), Türkiye’deki iştiraklerinin (Mağdur şirket) yönettiği kritik bir proje kapsamında, bir tedarikçiden aldıkları hizmetlerin maliyetlerine ilişkin şüpheler yaşıyordu. Bu hizmetlerin maliyeti, başlangıçta planlanan bütçeyi birkaç kat aşmıştı. Müşterimiz, Cerebra’dan bu bütçe aşımının sebeplerini ve mağdur şirketteki genel müdür, mali işler yöneticisi ve muhasebe müdürü ile tedarikçi hakkındaki şüpheleri soruşturmasını talep etti. 

ÇÖZÜMÜMÜZ 

Öncelikle, müşterimizin bağımsız yönetim kurulu üyelerinden oluşan komitesi ve şirketin icra kurulu üyeleriyle toplantılar yaparak şüpheleri anladık. Şüphelilerin halen mağdur şirketteki görevlerine devam etmeleri nedeniyle, ilk aşamada mevcut verilerle bir ön değerlendirme yapmamız talep edildi. Bu çerçevede, müşterimiz tarafından bize iletilen bilgi ve belgeleri incelemeye başladık. Ayrıca, şüpheli yöneticiler ve bahsi geçen şüpheli tedarikçi hakkında kurumsal istihbarat çalışmaları başlattık. 

Ön değerlendirme ve istihbarat çalışmalarımız, mağdur şirketteki 3 üst düzey yöneticinin birlikte hissedar oldukları bir şirket kurduğunu, bu şirket ile yöneticisi oldukları mağdur şirket arasında bir hizmet alım sözleşmesi imzalayarak hissedar oldukları bu şirketi mağdur şirketin tedarikçisi konumuna getirdikleri ve tedarikçinin mağdur şirkete her ay yüksek tutarlarda faturalar düzenlediğini ortaya çıkardı.  

Ayrıca, genel müdürün bu sözleşmeyi mağdur şirket adına imzalayarak açık bir çıkar çatışması yarattığını tespit ettik. Söz konusu şüphelilerden genel müdür ve mali işler yöneticisinin, hizmet alım sözleşmesi imzalandıktan kısa bir süre sonra tedarikçideki hisselerini şüpheli muhasebe müdürüne devrettiklerini belirledik.  

Kurumsal istihbarat çalışmalarımız, genel müdürün sektörün önde gelen isimlerinden biri olduğunu ve oldukça baskın bir karaktere sahip olduğunu gösterdi. 

Ön değerlendirme çalışmalarının sonucunda elde edilen bulguları müşterimizle paylaştık. Yapılan uzun değerlendirmeler sonucunda şüphelileri hazırlıksız yakalamak ve delilleri korumak amacıyla, bir şafak baskını ile şirket yönetimine el konulmasına karar verildi.  

a) Şafak Baskını  

Genel müdürün uzun yıllardır mağdur şirketi bilfiil yönetmesinden dolayı, planlanan operasyonun şüpheliler üzerindeki etkileri tam olarak öngörülemiyordu. Bu sebeple, baskında oluşabilecek her türlü muhtemel senaryo yurtdışındaki yöneticiler ve avukatlar ile birlikte titizlikle planlandı. 

Bu süreçte Cerebra’dan en önemli beklentiler, baskının hemen ardından şüphelilerle görüşmelerin yapılması ve mağdur şirketteki tüm dijital verilerin (sistem verileri, cep telefonları, bilgisayarlar ve muhasebe kayıtları gibi) güvenli bir şekilde kopyalanmasıydı. Bu kapsamda adli bilişim uzmanlarımızla baskın sonrası yapılacak işlemleri adım adım planladık. 

Sabah saatlerinde yurt dışından gelen şirket yöneticileri ve avukat eşliğinde mağdur şirkete giriş yapıldı. İlk olarak, Cerebra suistimal inceleme uzmanları ve şirket avukatları, şüpheli 3 yöneticiye soruşturma kararını ve bu soruşturma kapsamında bilgisayar ve cep telefonlarının kopyalarının alınarak inceleneceğini bildirdi. Ardından, şüphelilerden bilgisayar ve cep telefonlarını teslim alarak, adli bilişim ekibimize teslim ettik ve ivedilikle cihazların imajı alınmaya başlandı. 

Ayrıca müşterimiz, şüphelilerin üst düzey yönetici olmaları nedeniyle özellikle muhasebe verileri başta olmak üzere tüm dijital verilere ilişkin endişeleri bulunuyordu. Bu nedenle, ulaşılabilecek tüm verilerin yedeklenmesini talep ettiler. Adli bilişim ekibimiz, soruşturmanın ilk gününde mağdur şirketin Bilgi Teknolojileri Müdürü ile görüşerek verilerin hangi sunucularda tutulduğunu öğrendi ve sonrasında bu verilerin yedekleme işlemini, cep telefonu ve hard disklerinin imaj alma işlemleriyle eş zamanlı olarak, başlattı. 

Hard disk ve cep telefonlarının imaj alma işlemlerini aynı gün akşam saatlerinde tamamladık. Toplamı 50 TB’ı aşan diğer verilerin yedekleme işlemini ise 1,5 gün içinde bitirerek mağdur şirketin tüm önemli verilerini başarıyla yedekledik. 

b) Şüphelilerle Yaptığımız Görüşmeler 

Soruşturmanın ilk saatlerinde Cerebra’dan talep edilen en kritik destek şüphelilerle yapılacak olan görüşmelerin planlanması ve bu görüşmelerin gerçekleştirilmesiydi. Bu nedenle baskın öncesinde bu görüşmelere ilişkin teknik ve yöntem açısından yoğun bir hazırlıklar yaptık. 

Yukarıda da belirttiğimiz gibi, şüpheli tedarikçinin ortaklarından ikisi hisselerini diğer ortağa devretmişti. Bu ortak halen hem mağdur şirkette muhasebe müdürlüğü yapıyordu hem de hissedar olduğu tedarikçi şirketten mağdur şirkete her ay fatura düzenliyordu. Bu nedenle, ilk görüşmeyi muhasebe müdürü ile yapmaya karar verdik. 

Oldukça uzun süren bu görüşme neticesinde tedarikçideki tek hissedar konumundaki muhasebe müdürü, her ne kadar genel müdür ve mali işler yöneticisi ortaklıktan ayrılmış olsa da kurdukları şirketin kârının 3 kişi arasında paylaşıldığını sözlü ve yazılı olarak beyan etti. Bu açıklama, hisse devrinin sadece kağıt üzerinde gerçekleştiğini ve fiili olarak üç yöneticinin hala şüpheli tedarikçinin sahibi olduğunu ortaya koydu.  

Muhasebe müdürü ile görüşmenin hemen ardından mali işler yöneticisi ve son olarak da genel müdür ile görüşmeler yaptık. Her iki şüpheliden de usulsüz eylemlerin önemli bir kısmına ilişkin yazılı beyan almayı başardık. 

ETKİMİZ 

Müşterimiz, tespit ettiğimiz bulgulara ve görüşmeler sonucunda aldığımız yazılı beyanlara dayanarak, mağdur şirkette çalışan 3 yöneticinin iş sözleşmelerini feshetti.  

Bu kişiler, yaklaşık 20 yıldır mağdur şirkette görev yapmaları sebebiyle önemli miktarda tazminat hakkına sahipti. Ancak topladığımız somut deliller doğrultusunda, iş sözleşmeleri etik dışı davranışlar gerekçesiyle haklı nedenle sona erdirildi. Bu sayede müşterimiz, yüksek miktarda tazminat ödemekten kurtuldu. 

Diğer Vaka Çalışmaları

Cerebra, bir üst düzey yöneticinin usulsüzlüklerini tespit etti ve 12 milyon ABD Dolar geri alınmasını sağladı

Türkiye’nin en büyük 100 sanayi şirketi arasında yer alan bir aile şirketi, Cerebra ile iletişime geçti. Şirket ortakları, yurt dışı satışlardan sorumlu üst düzey yöneticinin bazı önemli işlemlerde uyguladığı iskontolarda usulsüzlük yaptığından şüphelendiklerini belirterek Cerebra’dan bu şüphelere yönelik bir soruşturma yapmasını talep etti.

Oku

Cerebra, kumar bağımlısı bir çalışanın gerçekleştirdiği çok yönlü bir suistimal vakasını ortaya çıkardı

Global çapta tanınan tekstil markalarının Türkiye’deki tedarikçisi olan müşterimiz, idari işler sorumlusunun bazı faaliyetleri hakkında şüphelerin oluştuğunu, bu doğrultuda alınan savunmada şüphelinin şirketin iki aracının satışında usulsüzlük ve bazı teklif ve faturalar üzerinde tahrifat yaptığını itiraf ettiğini belirtti.

Oku

Cerebra, satış müdürünün bir iş ortağı ile olan çıkar çatışmasını ve rüşvet ilişkisini kanıtladı

Birçok kıtada üretim tesisleri ve satış ofisleri bulunan çok uluslu bir şirket, birlikte çalıştıkları bir Türk hukuk firması aracılığıyla, Türkiye ofisinde çalışan satış müdürü ile ilgili şüpheleri araştırmamız için iletişime geçti. Şüpheleri, satış müdürü ile şirketin müşterilerinden biri arasındaki olası gizli anlaşmaydı. 

Oku

Cerebra, bir muhasebe müdürünün sahte belgeler ve yevmiye kayıtları ile gerçekleştirdiği usulsüzlükleri ortaya çıkardı

Türkiye’nin önde gelen gayrimenkul yatırım ortaklığı şirketlerinden biri olan müşterimizin, muhasebe ve idari işler bölümünde görev alan bir çalışanının şirkete raporlanan masraflar üzerinde usulsüzlük yaptığına ilişkin şüpheleri oluştu. Cerebra, bu şüphelerin araştırılması amacıyla görevlendirildi. 

Oku

Cerebra, “Seçil Erzan” davasındaki önemli bir müştekinin hukuk bürosuna destek verdi

Kamuoyunda “Seçil Erzan olayı” olarak bilinen davada müşteki konumundaki banka müşterilerinden birinin vekili olan hukuk bürosu, Cerebra ile iletişime geçerek müştekinin hesap hareketlerine ilişkin bir adli muhasebe çalışması yapılmasını, tüm döviz cinslerinden hesap hareketlerinin analiz edilmesini ve olası şüpheli işlemlerin ortaya çıkarılmasını talep etti.

Oku

Cerebra usulsüzlüklerden doğan 815.000 EUR tutarındaki zararı belirleyerek mağdur şirketin tazmin edilmesine destek oldu

Çok uluslu bir gıda şirketi olan müşterimiz, Türkiye’de çalıştığı avukatlık bürosu aracılığıyla Cerebra ile iletişime geçti. Müşterimiz, Türkiye’deki şirketinde satış müdürü olarak görev yapan yöneticisinin, distribütör ile gizli bir firma kurduklarını tespit ettiğini ve şirketin satışlarının bu yeni firmaya yönlendirildiğine dair şüphelerinin olduğu belirtti ve Cerebra’dan şüpheli eylemlerin sebep olduğu potansiyel zararın hesaplanmasını talep etti.   

Oku

Cerebra, müşterisinin muhasebe ve mali işler süreçlerini sürdürülebilir hale getirdi

Mikro mobilitenin karşılaştığı akıllı park ve şarj ağı sorunlarına inovatif çözümler geliştiren yerli bir girişim olan müşterimiz, mikro mobilite araçlara bulut tabanlı yazılım altyapısı sağlayan Amerikan menşeili bir şirket tarafından 2022 yılında satın alındı.

Oku

Cerebra, yurt dışında yerleşik bir fonun Türkiye’deki iştiraklerinin mali işler süreçlerini yeniden yapılandırdı

Müşterimiz, İngiltere merkezli bir fonun (Fon) Türkiye’deki iştiraklerini yönetmekteydi. Bu iştirakler, iki farklı şehirde yer alan iki AVM, bir rezidans projesi ve varlıklarında arsa bulunduran birkaç şirketten oluşuyordu.

Oku

Cerebra yabancı bir müşterisinin mali işler süreçlerini yürüttü ve ardından kurum içinde yapılandırdı

Dünyanın önde gelen yol işletmeciliği yapan şirketlerinden Fransız asıllı bir şirket, 2012 yılında Türkiye’nin önde gelen tünellerinden birinin işletme ve bakım işlerini yürütmek amacıyla Türkiye’de bir şirket (“Şirket”) kurdu.

Oku